兒慈會現48億不明賬款被疑洗錢 回應稱審核失誤

                2012-12-11 07:13 來源:21世紀經濟報道

                  中華少年兒童慈善救助基金會(以下稱“兒慈會”)陷入到總值達48億的“洗錢”嫌疑中。12月10日晚間,這家由民政部主管的公募基金會回應稱,這是財務人員多計一個“0”造成的失誤。但最早質疑這些數值的媒體從業者周筱赟仍對回應表示懷疑。

                  媒體從業者周筱赟在微博中截取了兒慈會《現金流量表》的兩個科目。依照周的理解,有超過48億的資金以“其他與業務相關資金”名義通過兒慈會賬戶,但卻沒有進入到日常業務活動或投資中。周認為這讓人覺得很像“洗錢”。

                  兒慈會方面說,這是閑置資金多次多批買入銀行理財產品的累計額,僅有4.75億,但財務人員在計入時寫成了47.5億,因此自動生成了錯誤的報表。這個差錯發生在今年2月。而歷經富有經驗的主任會計師,并有數十位業內資深的理事監事背書,一路送到業務主管部門和登記機關順利年檢——也沒人試圖更正這些信息。

                  周筱赟仍堅持認為,兒慈會賬面上的疑問,不僅是小數點標記錯誤的問題,因為報表中“‘收到的其他與業務活動有關的現金’數高達4,766,273,045.02元,‘支付的其他與業務活動有關的現金’有4,840,617,722.28元”,這些數字末尾并不是整數。

                  《現金流量表》一個科目中的資金額,可能是一個年度內同性質的資金反復計入的數值。比如相關賬戶中有47.5元現金,假設在一年內不斷投資(支付)和兌付(收到)各1億次,也會被計入47.5億的數值。如果以現報表中“支付的其他”現金減去47.5億,該會計科目中另有90617722.28元。兒慈會發言人姜瑩對本報記者說,這些資金一部分用于其他短期理財,一部分屬于業務周轉或退還款項。

                  在暫時沒有銀行對賬憑證的情況下,本報向兒慈會財務部門詢問以下信息:一是用于理財投資的資金為何未計入“投資活動”和“短期投資”中?二是理財投資的資產配置情況和年化收益率?三是在2010年沒有結余,2011年現金捐贈收入約6000萬元,同時有近10個專項基金使用兒慈會賬戶統一資金撥付情況下,還能多次周轉資金進行投資,兒慈會如何平衡理財收益和項目效率?

                  姜瑩向財務部門核實后說,總值超過4.75億的理財資金的年化收益率在3%-4%,所有資金均配置在中國銀行發行的7天、21天等短期理財產品中。“沒有存續超過3個月的產品。”就資金未編入投資項目的問題,則是財務人員認為,基金會賬戶即在中國銀行開設,這些資金沒有變為債券等形式,在回籠后又直接投入到業務活動,因此沒有計入投資項。

                  一位非會計專業的民政部咨詢專家稱,非營利組織相關財務準則中,就短期投資的描述中,也沒有提及這類短期理財產品,但依照一般情況,這類行為應該屬于短期投資。這些資金進出編入經營活動不涉及稅收問題,而如果是短期投資的收益,依照現行法規則仍要繳納25%的所得稅。據本報記者了解,其他基金會亦有類似編制方式,非營利組織的投資收益的稅收減免問題已經在業內爭論多年。

                  就投資沖動會否影響項目資金撥付效率,姜瑩說,每一個專項基金要在年初提交工作計劃,在計劃中的業務和費用,在單筆5萬元以下支出經專項基金項目官員簽字可以實時轉賬。5萬-10萬元需由兒慈會秘書長簽字。10萬-30萬的支出由理事長審批。30萬以上需要經理事會同意。“我們理事長秘書長坐班天天都在。”姜瑩說。

                  如果此事僅源于一次數字錯填,其暴露的監管問題也令人狐疑。一家中國非營利組織編制的財務信息,至少需要經由專業審計事務所、組織內部的監事會和理事會,業務主管部門和登記管理機關四重審核。兒慈會在今年2月開始進行財務審計,3月送交理事和監事參加的年度會議,經一致通過后編制為年度工作報告,交由民政部社會福利和慈善事業發展促進司(業務主管部門)和民間組織管理局(登記管理機關)進行“年檢”。

                責編:王濤
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