映象財經

　　5月6日，國務院總理李克強主持召開國務院常務會議，決定試點對購買商業健康保險給予個人所得稅優惠，運用更多資源更好保障民生。健康險稅收優惠政策落地，并明確“年均2400元限額稅前扣除”的方案，被視為此次國務院常務會議給予健康險稅優政策的最大推動。

　　業內人士預測，試點公司、試點健康險險種以及實施步驟等具體細則將會很快出臺，帶來的市場空間在數百億到千億之間。此外，《每日經濟新聞》記者了解到，上述稅優政策并不是針對現有的健康險產品，初步的思路或推專屬產品，定位中端醫療，而且會跟大病保險等掛鉤。

　　可能針對專屬組合型產品

　　據了解，針對上述稅優政策，保險監管部門將統一協調，由再保險公司牽頭，各保險公司參與，共同打造適合大眾的綜合性商業健康保險。

　　此外，《每日經濟新聞》記者從保險業內人士處獲悉：“具體的保險產品并不是針對市場上現行銷售的健康險產品，而是會有專門的保險產品，且這個保險產品的定位將會是與基本醫療保險、大病保險等基本醫保相銜接，打造適合大眾的綜合性商業健康保險。其最終的產品形態可能是一個包括醫療、重疾、失能等不同責任范圍的組合型產品。”“專屬產品出來后，會給保險公司一定的費率浮動空間。但這個空間到底有多大，還要討論。”上述保險業內人士稱，“初期并不是所有的保險公司都能參與。而且還有平臺對接的設計，不僅要和保險公司的系統對接，還需要與稅務部門對接。”

　　事實上，此次會議僅提出將開展針對健康險的個稅優惠政策試點，而試點公司、試點的健康險險種以及實施步驟等具體問題尚待細則出臺。不過，記者獲悉，相關的細則正在制定當中，可能會在每個省選一個市作為試點，但還存在一些不確定性。

　　業內稱稅優帶動作用大

　　長城人壽總精算師王小康在與《每日經濟新聞》記者交流時表示：“假如每人一年的保費是2400元，有三分之一的稅優人群買了這個保險，由此將直接帶來幾百億元的新單保費。”

　　不過，王小康坦言，這個稅優政策直接給予個人經濟上的優惠其實非常有限，但會讓更多的人去了解健康保險，關注健康保險，這后面所帶動的市場空間將是非常巨大的。一般的壽險產品消費體驗并不理想，但健康險的體驗比較容易。若能借助政策春風，特別是與當下的“互聯網+”結合，整合資源推出一些比較好的健康保險產品，這其中的帶動效應會十分明顯，這是一個重大利好政策。

　　記者注意到，多家券商測算了新政對健康險市場規模的影響。

　　中信證券表示，假設個稅納稅人口為5000萬人，其中參與健康稅優計劃的有2500萬人，按人均2400元繳費計算，則可帶來新單保費600億元。預計該健康險形態將由保監會主導，保險公司利潤空間有限，但可以借助政府之力，教育客戶，培育市場。

　　廣發證券預測，估計2014年全國納稅人數達到5800萬人。保守假設健康險參與度在10%~30%之間，則行業新增保費規模在139億元~418億元，占到2014年健康險規模的8.8%~26.3%，將有力推動行業發展。

　　平安證券則預計，參與度將有一個逐步提升的過程。對保費進行定量測算，按照目前4000萬個稅納稅人計算，如果參與度為20%，每年可增加200億保費；參與度為100%，每年可增加1000億保費。根據中金證券的測算，稅優導致的新增健康險保費在未來幾年將占到2014年健康險保費的50%左右。同時，政策性的健康險還將撬動盈利更佳的其他健康險業務的發展。

　　專業健康險僅一家盈利

　　對專業健康險公司而言，盈利依然是一大難題。目前國內有五家專業的健康險公司，其中四家密集成立于2005年~2006年，此外還有2014年12月成立的太保安聯健康。2014年年報顯示，除和諧健康外，人保健康、平安健康、昆侖健康三家均虧損，當期凈利潤分別為-3.87億元、-1.23億元、-0.63億元。和諧健康當期實現盈利33.77億元，但其投資收益就高達43.12億元。

　　此外，保監會數據顯示，2015年一季度，健康險業務原保險保費收入為652.10億元，占全國保險業實現原保費收入的7.7%。健康險業務32.60%的增長高于其他壽險業務，但與國外成熟市場相比，分紅險一險獨大局面未改，健康險市場規模占比依然較小。從上市險企2014年財報數據可知，各家保險公司健康險及意外險占業務收入的比例在6.63%~13.36%之間。◎每經記者 涂穎浩 黃俊玲 發自上海、北京